Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)* – особый тип счета, который клиент может открыть в инвестиционной или управляющей компании на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или доверительное управление ценными бумагами соответственно.

Главной особенностью ИИС является возможность получения инвестиционного налогового вычета.

Подробная информация о налоговых льготах для инвесторов

Минимальный срок действия договора ИИС – 3 года. Срок действия счета отсчитывается с момента заключения договора на ведение ИИС.

Вы можете вносить до 1 млн. рублей на счет ежегодно.

Отзыв денежных средств со счета ИИС до истечения 3-х летнего периода возможен только при условии расторжения договора ИИС, но по Заявлению Клиента, дивиденды по акциям, находящимся на счете ИИС, могут быть зачислены на брокерский счет, и у клиента появляется возможность распоряжаться доходами.

Вы можете открыть ИИС онлайн или оставить свой запрос - наши специалисты проконсультируют вас.

Преимущество ИИС

Основным преимуществом ИИС является возможность получения инвестиционного налогового вычета.

Если на вашем счете будут свободные денежные средства, то вы сможете получать начисление на остаток по ставке 1% годовых.**

Инвестор, на имя которого открыт ИИС, может выбрать только один тип вычета. Переход на использование вычета другого типа возможен только при условии расторжения договора ИИС.

Налоговый вычет первого типа предоставляется на сумму денежных средств, внесенных на ИИС в течение года, но не более чем на 400 000 рублей. На эту сумму будет уменьшена Ваша налоговая база по расчету НДФЛ. То есть, по окончании года Вы сможете вернуть 13%, но не более 52 000 рублей, от внесенной за год на ИИС суммы.

Налоговый вычет второго типа - освобождение суммы положительного результата по операциям на ИИС от уплаты НДФЛ.

Условие: Инвестор должен быть плательщиком НДФЛ, то есть иметь постоянный доход. Если Вы закроете ИИС через 3 года или более, то с суммы положительного результата от операций с ценными бумагами по счету Вы должны будете уплатить НДФЛ. Если Вы закроете ИИС ранее, чем через 3 года, Вы должны будете вернуть предоставленные Вам суммы вычетов, начисленные налоговым органом пени и уплатить налог с положительного финансового результата от операций по счету.

Условие: Если Вы закроете ИИС ранее, чем через 3 года, Вы должны будете уплатить налог с положительного финансового результата от операций по счету. Вы не можете получить вычет с суммы вносимых на ИИС средств. Второй тип вычета можно получить только по истечении 3-х лет.

* Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – новый термин на рынке ценных бумаг. Понятие закреплено Федеральным законом от 28.12.2013 N 420-ФЗ "О внесении изменений в статью 27.5-3 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации.

** Процент на остаток денежных средств начисляется автоматически, без подачи отдельного поручения. Начисление происходит в случае, если сумма остатка денежных средств на вашем счете определяется программными средствами в пул для размещения. Если процент на остаток денежных средств начисляется на ИИС с первым типом вычета, то с полученной суммы дохода удерживается НДФЛ по ставке 13%. Если же процент начисляется по второму типу, то по истечении минимального срока действия ИИС (3 года), возможно освобождение накопленной суммы дохода от НДФЛ.

По вопросам, связанным с индивидуальными инвестиционными счетами, Вы можете обратиться в службу поддержки клиентов:

• по телефонам 8 800 333-85-85 (звонок по России бесплатный) или (812) 635-68-65
• с помощью Портала поддержки

Частые вопросы по ИИС

Какой тип вычета выбрать?

Если Вы работаете и получаете доход, с которого уплачиваете НДФЛ, то Вам подойдет как первый, так и второй тип вычета. Если у Вас нет постоянного дохода и возврат уплаченного НДФЛ из бюджета для Вас не актуален, то Вам подойдет второй тип вычета.

Более подробные рекомендации по выбору типа вычета и стратегии инвестирования средств, внесенных на ИИС, вскоре появятся на нашем сайте.

Кто может открыть ИИС?

Открытие ИИС доступно только физическим лицам, которые являются резидентами РФ. Открыть ИИС в компаниях Финансовой группы «ДОХОДЪ» смогут как новые, так и действующие клиенты.

На одного клиента может быть открыт только 1 счет.

Имеющийся брокерский счет или счет доверительного управления не может быть переведен в ранг ИИС.

Сколько всего ИИС можно открыть?

На одного инвестора может быть открыт только 1 счет.

Можно ли оформить имеющийся брокерский счет или счет доверительного управления в статус ИИС?

Имеющийся брокерский счет или счет доверительного управления не может быть переведен в ранг ИИС. Однако предусмотрена возможность перевода денежных средств с брокерского счета на ИИС.

Есть ли ограничения по инструментам, в которые могут быть инвестированы средства ИИС?

Пока ограничений законодательством не предусмотрено.

Есть ли возможность использования маржинального кредитования в рамках ИИС.

Возможность торговли с использованием дополнительных активов (денежных средств и ценных бумаг) будет предоставляться владельцам ИИС.

Кто предоставляет вычет?

Вычет первого типа предоставляется налоговой инспекцией по окончании года на основании заполненной декларации 3-НДФЛ и документа, подтверждающего факт зачисления денежных средств на ИИС. Документ предоставляет брокер или управляющая компания, в которой клиенту был открыт ИИС.

Вычет второго типа предоставляет брокер, управляющая компания или ФНС на основании справки, выданной клиенту в том, что он не пользовался вычетами на сумму внесенных средств за время существования ИИС.

Можно ли частично вывести средства с ИИС?

Вы можете в любой момент частично или полностью вывести средства и активы с индивидуального инвестиционного счета, но это будет означать расторжение договора на ИИС. Соответственно, Вы потеряете право на получение вычета, а уже полученные вычеты должны будете вернуть в бюджет.

Вы сможете зачислять дивиденды, поступающие на ИИС, на обычный брокерский счет, не потеряв право на получение вычета и распоряжаясь доходами. Для этого нужно будет заполнить отдельное заявление.

Какова стоимость услуг по открытию и ведению индивидуального инвестиционного счета?

Услуги по ИИС тарифицируются в соответствие с тарифами на брокерское обслуживание.